Respuesta rápida
La Ley 1715 de 2014, modificada por la Ley 2099 de 2021, da cuatro beneficios a quien invierte en paneles solares: deducir de la renta el 50 % de la inversión (en hasta 15 años), exclusión de IVA en equipos y servicios, exención de aranceles de importación y depreciación acelerada. Para todos necesitas el certificado de la UPME, que desde agosto de 2026 se pide con la Resolución UPME 563 de 2026.
Los cuatro beneficios
| Beneficio | Qué te da | Quién lo aprovecha |
|---|---|---|
| Deducción de renta (art. 11) | Restar de la renta el 50 % de la inversión, en un periodo de hasta 15 años desde el año siguiente a la entrada en operación. Tope: 50 % de la renta líquida antes de restar la inversión. | Quien está obligado a declarar renta e invierte directamente |
| Exclusión de IVA (art. 12) | Los equipos, elementos, maquinaria y servicios, nacionales o importados, destinados al proyecto quedan sin IVA. | Cualquier comprador con certificado UPME |
| Exención de aranceles (art. 13) | No pagas derechos de importación de maquinaria, equipos, materiales e insumos. | Quien importa equipos que no se fabrican en Colombia |
| Depreciación acelerada (art. 14) | Depreciar maquinaria, equipos y obras civiles del proyecto a una tasa de hasta el 33,33 % anual. | Empresas y quienes llevan contabilidad |
Ejemplo con números
Una empresa invierte $20.000.000 sin IVA en un sistema solar de autoconsumo:
- IVA que no paga: 19 % × $20.000.000 = $3.800.000, si tiene el certificado antes de comprar.
- Deducción de renta: puede restar $10.000.000 (el 50 %). Con la tarifa general de renta de sociedades del 35 %, el impuesto baja hasta $3.500.000, repartidos en los años que elija (hasta 15), siempre que en cada año no supere el 50 % de su renta líquida.
- Costo del certificado: la inversión equivale a 381,9 UVT, así que la tarifa de la UPME es 3,4 UVT = $178.072.
Es un ejemplo de referencia, no una asesoría tributaria: revisa tu caso con tu contador antes de comprar.
Cómo pedir el certificado de la UPME
La Resolución UPME 563 del 5 de agosto de 2026 reemplazó a la 135 de 2025 y a la 400 de 2026. Las solicitudes radicadas antes siguen con las reglas anteriores. El trámite queda así:
Reúne los documentos
Memoria de cálculo o esquema general del proyecto (tecnología, equipos y función de cada uno), fichas técnicas o catálogos con marca, modelo, fabricante y estándares de calidad, y las ofertas o contratos de los servicios con su valor (artículo 5). Los documentos en otro idioma van con traducción simple.
Paga la tarifa
Se paga en el aplicativo de la UPME según el valor de la inversión sin IVA (artículo 10). No se devuelve si la solicitud se archiva o si no certifican algún equipo.
Radica en el aplicativo de la UPME
Los proyectos de 1 MW o menos no necesitan el registro de proyecto de generación ante la UPME (numeral 5.2.1). Todo se hace en línea: los documentos enviados por otro medio no se tienen en cuenta.
Espera la evaluación
Con la solicitud completa, la UPME tiene hasta 30 días hábiles para resolverla. Si te pide completar información, lo hace una sola vez por el aplicativo.
Usa el certificado
Desde la Resolución 563, los certificados no tienen vencimiento (artículo 9). Para la exclusión de IVA, preséntalo al proveedor al comprar.
Cuánto cobra la UPME
| Inversión sin IVA | En pesos (UVT 2026) | Tarifa | En pesos |
|---|---|---|---|
| Menos de 275 UVT | Hasta $14.402.850 | 1,2 UVT | $62.849 |
| 275 a 826 UVT | $14.402.850 a $43.260.924 | 3,4 UVT | $178.072 |
| 826 a 1.652 UVT | $43.260.924 a $86.521.848 | 6,7 UVT | $350.906 |
| 1.652 a 3.305 UVT | $86.521.848 a $173.096.070 | 13,4 UVT | $701.812 |
| 3.305 UVT o más | Desde $173.096.070 | 13,4 UVT + 0,5 % del beneficio estimado | Máximo 275 UVT ($14.402.850) |
Errores que te hacen perder el beneficio
- Comprar los equipos con IVA antes de tener el certificado.
- Fichas técnicas que no muestran el cumplimiento de estándares de calidad: la UPME puede pedir declaraciones o certificados de conformidad.
- Ofertas de servicios sin el valor, el alcance o el proveedor.
- Reportar mal el valor de la inversión y pagar una tarifa menor: la UPME pide el ajuste.
Preguntas frecuentes
¿Los paneles solares tienen IVA en Colombia?
Sí, salvo que tengas el certificado de la UPME. Con él, los equipos y servicios del proyecto quedan excluidos de IVA según el artículo 12 de la Ley 1715 de 2014, modificado por la Ley 2099 de 2021.
¿Una persona natural puede deducir los paneles solares de la renta?
Sí, si está obligada a declarar renta y hace la inversión directamente. La deducción es del 50 % de la inversión, con tope del 50 % de la renta líquida y, para personas naturales, dentro del límite del artículo 336 del Estatuto Tributario.
¿Cuánto se demora el certificado de la UPME?
Hasta 30 días hábiles desde que la solicitud está completa, según la Resolución UPME 563 de 2026.
¿El certificado de la UPME se vence?
No. La Resolución UPME 563 de 2026 dice que los certificados no están sujetos a vigencia, incluidos los expedidos con las resoluciones 319 de 2022 y 135 de 2025.
¿Cuánto cuesta el certificado de la UPME para una casa?
Para una inversión de hasta $14.402.850 sin IVA, 1,2 UVT ($62.849 en 2026). Entre $14,4 y $43,3 millones, 3,4 UVT ($178.072).
Fuentes consultadas
- Ley 1715 de 2014, texto vigente (Secretaría del Senado)
- Resolución UPME 563 de 2026
- DIAN: UVT 2026 (Resolución 000238 de 2025)
Revisamos las normas en su texto oficial vigente. Esta guía es informativa y no reemplaza la asesoría de un ingeniero electricista o de un contador para tu caso.